勞保年金、國民年金雙雙上路

這兩塊社會安全網的最後拼圖，在空缺了十多年後終於補上，對台灣意義為何？政府的財政負擔能撐得起嗎？

過去台灣各行各業中，軍公教人員因為受「月退俸」制度保障（俸金為在職時的7到9成），成為眾人稱羨對象；可是同樣辛苦工作幾十年，一般勞工領取的勞保退休金卻頂多190多萬元（以最高投保薪資4萬3,900元，年資30年、基數45個月計），保障有限。至於未加入任何保險的家庭主婦、SOHO族、失業族等，若沒有私人的退休基金規劃，老來後就更加沒保障了！如今勞保年金、國民年金雙雙上路，絕大多數民眾都可以「活到老，領到老」，堪稱向「老有所養」的理想邁進一大步。

勞工也有月退俸

首先，880萬勞工的勞保老年給付從一次金改為年金制，現仍擁有勞保年資的勞工都可以自由選擇一次領或分月領，且與世界各國相較，月退金的條件頗為優渥。

勞保年金對勞工的保障與原來相同，包括生育給付、傷病給付等6種，最大不同在於將原本一次給付的「死亡」、「殘廢」及「老年」3種給付，全部改為年金制，讓勞工可以按月領津貼，其中老年年金的所得替代率是1.55%，需投保滿15年，原則上從60歲開始領取。

勞保年金以實際保險年資做基礎，以理想狀況年資30年、投保額最高的4萬3,900元為例，每月可領到2萬元左右。由於年資沒有上限，工作愈久，領的愈多。而且不用擔心還沒領取或領夠「還本」前就死亡，若生前領取的年金總數低於一次領的金額，還可轉為遺屬年金，由符合條件的家屬（配偶及子女）依序繼續請領半額。

此外，由於民國94年開始實施的勞基法勞退新制規定，雇主每月須提撥薪資的6%到個人帳戶（勞工亦可依意願提撥最高6%的自儲金），等到勞工60歲、年資滿15年時，政府亦可將兩者帳戶的金額除以平均餘命22年後，讓勞工按月領取，如此一來，勞保年金加上勞退新制雙重保障，勞工退休後約可領到投保薪資的7成薪，足可安心不少。

國民年金保障弱勢

至於範圍更廣的國民年金，則是針對25到65歲，未參加軍公教及勞保等社會保險的民眾，原本對象包括家庭主婦、未就業勞工、農民等，但立法院最後通過修法，將現有農保80萬人與國民年金脫鉤，國民年金適用範圍縮小到350萬人。

由於國民年金的設計是讓弱勢者也繳得起保費，投保金額第一年一律以勞保投保薪資的第一級為準（1萬7,280元），保險費率是6.5%，民眾負擔6 成，即每月繳納674元，繳滿40年，年齡達65歲，每月可領到8,986元，所得替代率為1.3%。若投保未達40年，年金依比例減少，以一位50歲家庭主婦投保至65歲為例，以後可月領4,700元，換算下來，只要活到67歲半就可回本，其餘的都是淨賺。

勞委會指出，有工作的人依規定應參加勞保，沒有工作或失業、轉業空窗期則必須轉入國民年金，不能任意選擇，等到老年退休時，兩種年資均可分別申請給付 。

這兩種社會保險最有利民眾的是，要領老年給付時兩者年資可以合併計算，也就是原本勞保年資無法累計到15年的人，本來只能領一次金，但若加計國民年金後年資滿15年，也可以從65歲開始領取勞保年金，再加上國民年金，有兩份保障。

三大隱憂

專研社會福利政策，多年來力推勞保年金和國民年金的台大社工系教授林萬億指出，兩項年金的實施讓全民獲得老年生活的基本保障，在制度面上是一大突破，但仍有若干隱憂值得關注。

首先，勞保年金的給付優於國民年金，將導致大量「假勞工」投保勞保。原本在討論過程中，行政院希望把兩種年金的所得替代率都拉齊為每年1.3%，但最後仍難抵勞工團體壓力，使民眾可能因投保勞保「較划算」，即使失業仍會想盡辦法寄保在各職業工會中，從去年12月投保勞保人數暴增幾萬人看來，預估原本應加入國保的350萬人中將可能有100多萬人流向勞保，不但政府的財務負擔加重，又由於加入國民年金的更傾向於低收入者，一旦繳不起保費的比例太高，將使國民年金的財務出現危機。

再者，勞保年金的所得替代率拉高後，保費費率若按比例調高，應該是7.75%，但目前費率為7.5%，雖然只差0.25%，但八、九百萬人總計下來就相當可觀。林萬億預估，潛藏的赤字危機將於20年內浮上台面。

第三個問題是老農被排除在國民年金之外，也將造成另一種財務黑洞。

「本來已經說服老農納入國民年金，因為對38歲以上的農民來說，權益並沒有影響，」林萬億扼腕地表示，但農民和國民年金脫鉤後，未來的老農津貼將又可能因選舉而不斷加碼，「錢坑」政見難以防堵。他呼籲政府應該亡羊補牢，儘早解決上述問題，讓資源分配更公平，也讓立意良善的制度可以長長久久地走下去，而不會造成後代子孫的沈重包袱。

勞保年金、國民年金比一比