這兩塊社會安全網的最後拼圖,在空缺了十多年後終於補上,對台灣意義為何?政府的財政負擔能撐得起嗎?
過去台灣各行各業中,軍公教人員因為受「月退俸」制度保障(俸金為在職時的7到9成),成為眾人稱羨對象;可是同樣辛苦工作幾十年,一般勞工領取的勞保退休金卻頂多190多萬元(以最高投保薪資4萬3,900元,年資30年、基數45個月計),保障有限。至於未加入任何保險的家庭主婦、SOHO族、失業族等,若沒有私人的退休基金規劃,老來後就更加沒保障了!如今勞保年金、國民年金雙雙上路,絕大多數民眾都可以「活到老,領到老」,堪稱向「老有所養」的理想邁進一大步。
勞工也有月退俸
首先,880萬勞工的勞保老年給付從一次金改為年金制,現仍擁有勞保年資的勞工都可以自由選擇一次領或分月領,且與世界各國相較,月退金的條件頗為優渥。
勞保年金對勞工的保障與原來相同,包括生育給付、傷病給付等6種,最大不同在於將原本一次給付的「死亡」、「殘廢」及「老年」3種給付,全部改為年金制,讓勞工可以按月領津貼,其中老年年金的所得替代率是1.55%,需投保滿15年,原則上從60歲開始領取。
勞保年金以實際保險年資做基礎,以理想狀況年資30年、投保額最高的4萬3,900元為例,每月可領到2萬元左右。由於年資沒有上限,工作愈久,領的愈多。而且不用擔心還沒領取或領夠「還本」前就死亡,若生前領取的年金總數低於一次領的金額,還可轉為遺屬年金,由符合條件的家屬(配偶及子女)依序繼續請領半額。
此外,由於民國94年開始實施的勞基法勞退新制規定,雇主每月須提撥薪資的6%到個人帳戶(勞工亦可依意願提撥最高6%的自儲金),等到勞工60歲、年資滿15年時,政府亦可將兩者帳戶的金額除以平均餘命22年後,讓勞工按月領取,如此一來,勞保年金加上勞退新制雙重保障,勞工退休後約可領到投保薪資的7成薪,足可安心不少。
國民年金保障弱勢
至於範圍更廣的國民年金,則是針對25到65歲,未參加軍公教及勞保等社會保險的民眾,原本對象包括家庭主婦、未就業勞工、農民等,但立法院最後通過修法,將現有農保80萬人與國民年金脫鉤,國民年金適用範圍縮小到350萬人。
由於國民年金的設計是讓弱勢者也繳得起保費,投保金額第一年一律以勞保投保薪資的第一級為準(1萬7,280元),保險費率是6.5%,民眾負擔6 成,即每月繳納674元,繳滿40年,年齡達65歲,每月可領到8,986元,所得替代率為1.3%。若投保未達40年,年金依比例減少,以一位50歲家庭主婦投保至65歲為例,以後可月領4,700元,換算下來,只要活到67歲半就可回本,其餘的都是淨賺。
勞委會指出,有工作的人依規定應參加勞保,沒有工作或失業、轉業空窗期則必須轉入國民年金,不能任意選擇,等到老年退休時,兩種年資均可分別申請給付 。
這兩種社會保險最有利民眾的是,要領老年給付時兩者年資可以合併計算,也就是原本勞保年資無法累計到15年的人,本來只能領一次金,但若加計國民年金後年資滿15年,也可以從65歲開始領取勞保年金,再加上國民年金,有兩份保障。
三大隱憂
專研社會福利政策,多年來力推勞保年金和國民年金的台大社工系教授林萬億指出,兩項年金的實施讓全民獲得老年生活的基本保障,在制度面上是一大突破,但仍有若干隱憂值得關注。
首先,勞保年金的給付優於國民年金,將導致大量「假勞工」投保勞保。原本在討論過程中,行政院希望把兩種年金的所得替代率都拉齊為每年1.3%,但最後仍難抵勞工團體壓力,使民眾可能因投保勞保「較划算」,即使失業仍會想盡辦法寄保在各職業工會中,從去年12月投保勞保人數暴增幾萬人看來,預估原本應加入國保的350萬人中將可能有100多萬人流向勞保,不但政府的財務負擔加重,又由於加入國民年金的更傾向於低收入者,一旦繳不起保費的比例太高,將使國民年金的財務出現危機。
再者,勞保年金的所得替代率拉高後,保費費率若按比例調高,應該是7.75%,但目前費率為7.5%,雖然只差0.25%,但八、九百萬人總計下來就相當可觀。林萬億預估,潛藏的赤字危機將於20年內浮上台面。
第三個問題是老農被排除在國民年金之外,也將造成另一種財務黑洞。
「本來已經說服老農納入國民年金,因為對38歲以上的農民來說,權益並沒有影響,」林萬億扼腕地表示,但農民和國民年金脫鉤後,未來的老農津貼將又可能因選舉而不斷加碼,「錢坑」政見難以防堵。他呼籲政府應該亡羊補牢,儘早解決上述問題,讓資源分配更公平,也讓立意良善的制度可以長長久久地走下去,而不會造成後代子孫的沈重包袱。
勞保年金、國民年金比一比
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勞保年金制 |
國民年金制 |
保障對象 |
勞工 |
未加入軍公勞農保的民眾 |
投保薪資 |
◎受雇勞工:從1萬7,280到4萬3,900元,共分 22級 |
固定投保金額1萬7,280元 (第二年起依消費者物價指數累計成長率達5%調高月投保金額) |
費率 |
7.5%至13%;第3年起每年調高0.5%,達10%後每兩年調高0.5%。 |
6.5%至12%;第3年起每2年調高0.5%。 |
保費分攤比例 |
◎受雇勞工 雇主70% 、政府10%、勞工20%
◎職業工人(加入職業公會者)政府40%、勞工60%
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政府40%、 被保險人60%
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被保險人繳交保費 |
576到1,463元/月,共分22級(身心障礙者免費或依程度減免) |
674元/月(低收入戶和身心障礙者免費或依程度減免) |
投保年限 |
無上限 |
40年 |
給付項目 |
老年年金(或一次金) 生育給付 傷病給付 失能年金(或一次金) 喪葬給付 遺屬年金(或死亡給付一次金) 職災給付(傷病、失能、死亡、醫療) |
老年年金 身心障礙年金 喪葬給付 遺屬年金 |
老年年金請領條件 |
年資滿15年、年滿60歲 |
年滿65歲 |
展延年金減額年金 |
◎每延後1年,增給4%,最多增給20%。 ◎每提前1年,減給4%,最多提前5年(55歲)。 |
無 |
名詞解釋:所得替代率
所得替代率乘以投保年資後即等於替代其投保薪資的比例。以勞保為例:所得替代率1.55%X30(年)=46.5%,即每月所領年金是投保薪資的46.5%